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头部机构抢占市场先机 会计师事务所努力当好“看门人”

2019-04-16 14:31 基金

  目前,上交所已受理72家企业的科创板上市请求。值得关注的是,推进设立科创板并试点注册制变革,对会计师事务所等中介机构落实责任、进步专业效劳才能提出了更高要求。多家会计师事务所表示,将把强化执业责任、当好“看门人”作为效劳科创板的首要使命。

  从会计师事务所效劳科创板受理企业的状况来看,目前头部会计师事务所效劳项目排名居前。立信会计师事务所效劳项目数量最多,共14家。此外,天健、致同、瑞华等头部效劳机构占有较大市场份额。

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  在强化执业责任方面,立信会计师事务所表示,会计师事务所要发扬“看门人”作用。要强化会计师事务所项目合伙人的执业责任,由于项目合伙人处在执业第一线,最清楚项目的状况。项目合伙人应仔细执行执业原则,增强对项目组指点、监视和复核,降低严重错报风险。此外,项目合伙人如因执业质量缘由承受调查,其间将责令其暂停行使合伙人职务,不得承接、坚持和执行相关业务;调查完毕后,假如守法违规行为成立,将给予行政处分或移交司法机关处置。

  某会计师事务所从业人士对记者表示,由于科创板关于科创企业添加了政策容纳性,因而愈加突动身行人是信息披露第一责任人,并要求包括会计师事务所在内的效劳机构对发行人的信息披露停止严厉把关;同时,科创板试点注册制变革,愈加强调市场各方的主体责任,这无疑强化了中介机构的履职担责。

  业内人士指出,监管聚焦于事中预先监管,意味着会计师事务所身上的担子更重,需愈加勤勉尽责。此外,对中介机构监管绝后严峻,会计师事务所等中介机构必定面临优胜劣汰。

  监管层近期重复强调要强化中介责任,保证设立科创板并试点注册制变革顺利推出。有关会议强调,要着力强化中介机构在培育发行主体、询价定价、维护买卖、风险管理、投资者适当性管理等各个环节的责任。剖析人士指出,这意味着监管层释放强化中介责任的信号,对中介机构落实责任、进步专业效劳才能提出了更高的要求。

  证监会主席易会满日前在国新办举行的旧事发布会上表示,要继续加大各类中介机构监管,促其实行好应尽的职责。证监会副主席方星海表示,试点注册制要愈加强化中介机构的失职调查义务和核对把关责任,对守法违规的中介机构及相关人员将采取严峻的监管措施,对守法违规行为停止强无力追责,实行依法治市、执法必严、守法必究,大幅进步守法违规本钱。对信息披露造假、欺诈发行等行为要出重拳,实在维护标准有序的市场环境。